跨境電商增值稅注冊申報需要關注的常識
2024-12-16 10:10
01 跨境電商增值稅收取原理
向各大平臺跨境電商增收增值稅，以便能夠增加本國稅收，同時保護也是為了本土賣家的權益
商品售價里應當是包含了增值稅，定價的時候要把增值稅加進去。
因此賣家所繳納的增值稅它是由買家支付的。只不過賣家這一部分金額進到自己賬戶后，在心理上感覺就是降低了自己的利潤。
當商品定價加上增值稅，跨境賣家在價格方面就沒有優勢了，因此當然平臺會傭金是平臺會按收入的金額，收取固定比例傭金。有點像實體超市給供貨商的扣點，按行業及店鋪規模收取。具體交易完成后，自動扣除。對于平臺是營業收入，對于店鋪是銷售費用。
02 為何平臺會要求賣家上傳稅號？
跨境平臺，例如說亞馬遜，是以盈利為主要目的的企業，本質上他要給客戶，其實就是電商賣家提供資源，但最終他也要維護自己的權益。
目前還沒有硬性要求上傳的稅號的國家，是本國稅務機構沒有對平臺提出具體要求。
在這里插放一個概念。
只需注冊了一個國家的VAT號碼，那么在這個國家所有的電商平臺，像亞馬遜，eBay，沃爾瑪都是可以綁定并開始銷售申報了。
03亞馬遜平臺硬性要求注冊的條件
一般只要有海外倉，又或者是當地FBI倉儲。那就需要強制注冊VAT。
在亞馬遜歐洲站點，加進泛歐計劃的賣家，就需要上傳亞馬遜歐洲站7國VAT。
由于開通泛歐，是為了方便物流。意味你默認開通了亞馬遜全部的
FBA倉，在歐盟境內，按照就近原則能夠在任意國家FBA倉自由調配貨物。自然是要注冊全部站點的VAT。
自發貨，目前是是不用交稅的，但2021年之后的OSS稅法的實施。小包自發貨以后也是需要申請VAT號了。
英國為2021.01.01實行，其他歐盟國家因為疫情的原因，推遲到 2021年7月1日實行。
但是有一些國家即便是海外倉FBA倉，例如澳大利亞，電商賣家在沒有超過每一年銷售額7.5萬澳幣，也是不用注冊和繳納增值稅的。
亞馬遜中東站點的政策規定也會有所不同。
并且離境公司是沒辦法在當地申請進出口編碼，物流方面需要物流公司來協助處理。
僅有本地公司才能申請進出口編碼，用自己的VAT號進行清關和抵扣。
04注冊資料之間的區別
注冊離境公司增值稅所需材料基本上是三大件：營業執照，法人證件，授權書。
這其中有幾個國家的注冊資料是需要進行認證才會被承認與使用。他們是西班牙，墨西哥和澳大利亞。
認證指的是對跨國使用文件進行簡單鑒定的方式，是為了讓第三方將本公司的產品或公司文件認證一下是否屬實。
認證分成雙認證和海牙認證：
雙認證：大使館認證和領事館對當地公證國的文件再一次進行認證。
海牙認證：海牙成員國相互間對跨國使用文件進行簡單鑒定的方式，雙認證和海牙認證不同之處在于認證的程序和認證機構不一樣。
中國暫時不是海牙成員國，但中國香港和中國澳門簽訂過海牙協議，因此一般中國大陸的文件，需要做海牙認證，要放在香港或者其它海牙成員國辦理。
中東本土公司，在銷售額沒有超過35萬迪拉姆的時候，是也可以不用注冊VAT的。但作為離境公司，例如說我們中國的電商賣家，在中東的第一筆銷售開始的20天內，就必須得注冊增值稅號了。要不然就會面臨2萬迪拉姆的高額罰款。
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